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年报所得税怎么做分录

一般企业做账是都是这样的 本月计提时:借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税 本月结转时:借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费应交企业所得税 贷:银行存款

计提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 上交时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整时 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

是指企业所得税汇算清缴后,应补交的企业所得税,或是应退回多交的企业所得税吧,若是那应作如下处理:1、应补交企业所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款2、若是多交企业所得税的,一般留下抵减下年的企业所得税:借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

1、提取时借:所得税贷:应交税金--所得税2、结转时借:本年利润贷:所得税3、缴纳时借:应交税金--所得税贷:银行存款等

年报的企业所得税分录: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

从题目上理解应该是年报的时候补交的企业所得税,分录如下: 计提: 借:以前年度损益调整所得税费用 贷:应交税费企业所得税 缴纳: 借:应交税费企业所得税 贷:银行存款 结转: 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益调整所得税费用 因为是以前年度的税金(或费用),所以通过“以前年度损益调整”核算;同样因为是以前年度的税金(或费用),不能通过“本年利润”结转,要结转到“利润分配”中

(一)汇算清缴会计分录 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、交纳企业所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 (二)汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.

1.补提所得税做:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税2.交纳企业所得税做:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款3.结转:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

缴纳企业所得税时:借:所得税费用,贷:银行存款.

预缴的所得税,当以后有利润的时候可以扣抵,目前应作为递延资产入账.1. 借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行(现金);2. 借:递延资产-递延所得税,贷:应交税金-应交企业所得税.《企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料.

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